——2023年6月25日在區(qū)五屆人大常委會第十次會議上

區(qū)審計局局長 姚善生

主任、副主任、各位委員：

我受區(qū)政府委托，向區(qū)人大常委會報告吳中區(qū)2022年度本級預算執(zhí)行和其他財政收支的審計工作情況，請予審議。

按照《中華人民共和國審計法》及相關法律法規(guī)，區(qū)審計局對吳中區(qū)2022年度本級預算執(zhí)行和其他財政收支進行了審計。審計中，我們始終堅持以習近平新時代中國特色社會主義思想為指導，全面貫徹黨的二十大精神和習近平總書記關于審計工作的重要指示批示精神，圍繞區(qū)委、區(qū)政府確定的年度目標任務，堅守經(jīng)濟監(jiān)督定位，加強對民生資金管理使用、區(qū)屬國企運行、自然資源資產(chǎn)管理、政府重大投資建設項目等方面的審計力度，較好地發(fā)揮了審計工作的保障和監(jiān)督作用。

審計結(jié)果表明，2022年吳中區(qū)各部門堅持穩(wěn)中求進工作總基調(diào)，全面落實“疫情要防住、經(jīng)濟要穩(wěn)住、發(fā)展要安全”的重大要求，統(tǒng)籌疫情防控和經(jīng)濟社會發(fā)展，較好地完成了財政預算各項任務。

——財政政策加力增效，經(jīng)濟運行總體平穩(wěn)。強化稅收協(xié)調(diào)機制，開展稅收協(xié)同共治，確保財政收入持續(xù)增長，2022年全區(qū)一般公共預算收入210.40億元，比上年增收2.11億元，增長1.01%，其中稅收收入175.26億元，稅收占比83.30%。深入貫徹落實減稅降費政策，出臺房租減免政策，加大財政金融支持，進一步落實高質(zhì)量發(fā)展產(chǎn)業(yè)政策，推動經(jīng)濟發(fā)展提質(zhì)增效。

    ——支出結(jié)構持續(xù)優(yōu)化，民生保障充分落實。常態(tài)化做好疫情防控經(jīng)費保障，2022年疫情防控投入9.62億元；強化預算約束，對各預算單位公用經(jīng)費定額在年初預算壓減10%的基礎上再壓降10%；繼續(xù)加大對民生等重點領域投入力度，2022年度吳中區(qū)用于民生改善的城鄉(xiāng)公共服務支出173.43億元，同比增長6.22%，占一般公共預算支出的80.76%；制定出臺《蘇州太湖生態(tài)島項目和資金管理辦法》，規(guī)范項目和資金管理。

    ——強化審計監(jiān)督力度，扎實推進審計整改。2022年，審計部門不斷拓展審計監(jiān)督的深度和廣度，進一步加強與人大監(jiān)督、紀檢監(jiān)督的工作聯(lián)動，持續(xù)推進問題整改到位。全區(qū)審計機關完成財政財務審計項目83個，查處違規(guī)和管理不規(guī)范資金14.13億元，完成政府投資建設工程審計項目2684個，送審金額151.98億元，為政府（集體）節(jié)約資金19.75億元，提出審計建議654條。區(qū)委區(qū)政府和各地黨政主要領導在各類請示、報告、信息等方面批示17次，促進被審計單位出臺制度文件7項。

    一、吳中區(qū)財政管理及決算草案審計情況

    2022年度，全區(qū)一般公共預算收入210.40億元，支出214.75億元；政府性基金收入120.67億元，支出165.26億元；國有資本經(jīng)營預算收入4.61億元，支出0.05億元；社會保險基金收入19.66億元，支出19.02億元。審計發(fā)現(xiàn)的主要問題：

    1. 個別本級代編預算未及時下達且未收回統(tǒng)籌使用。一是環(huán)太湖有機廢棄物處理區(qū)級補貼，年初代編預算600萬元，當年未使用；二是東吳文化PPP項目財政補貼，年初代編預算17324萬元，調(diào)減5197.2萬元，其余也未使用。

    2. 專項資金管理辦法未及時更新?！秴侵袇^(qū)科技經(jīng)費資金管理辦法》已于2020年12月31日到期，《吳中區(qū)服務業(yè)發(fā)展引導資金管理辦法》、《吳中區(qū)區(qū)級人才開發(fā)資金管理辦法》已于2021年12月31日到期，截至2022年末，尚未出臺新的管理辦法。

    3. 存量資金管理不夠規(guī)范。一是財政專戶收到的交行股票轉(zhuǎn)讓成本676.25萬元，截至2023年3月末，未收回預算統(tǒng)籌使用；二是太湖治理專項資金賬戶2項資金合計3550.57萬元，結(jié)轉(zhuǎn)兩年以上未收回統(tǒng)籌使用；三是2022年底，收回上級轉(zhuǎn)移支付指標合計7036.72萬元，未按規(guī)定補充預算穩(wěn)定調(diào)節(jié)基金。

    二、部門預算執(zhí)行審計情況

    區(qū)審計局對2022年度部門決算匯總的區(qū)級61家一級預算單位進行了分析篩選，對15家一級預算單位及其下屬二級預算單位進行了延伸審計。審計結(jié)果表明，2022年區(qū)級預算單位決算收入183.19億元，較2021年增長12.71%；決算支出182.37億元，較2021年增長12.14%。審計發(fā)現(xiàn)的主要問題：

    1.部分項目預算執(zhí)行率不高。10家單位（含財政代編）的15個項目預算執(zhí)行率低于50%，涉及預算資金42405.46萬元；其中：6個項目執(zhí)行進度為0%，涉及預算資金12823.80萬元。

    2.預算調(diào)整未執(zhí)行到位。財政代編區(qū)屬國有企業(yè)注冊資本項目2022年初預算為0，本級追加預算22500萬元，本級追減預算13000萬元，截至2022年底支出2500萬元，執(zhí)行率為26.32%。 

    3.績效自評價不夠客觀。區(qū)教育局民辦教育發(fā)展專項資金自評價為滿分，再評價為“一般等級”，再評價發(fā)現(xiàn)普惠性民辦園補助學校數(shù)、民辦非學歷教育機構績效獎補覆蓋率和看護點績效獎補覆蓋率等不符合要求，長效管理機制不夠健全等問題；區(qū)農(nóng)業(yè)農(nóng)村局區(qū)動物無害化處理中心建設及運營費自評價為滿分，再評價為“一般等級”，再評價發(fā)現(xiàn)預算執(zhí)行率低、智能化水平有待提升、受益群體滿意度不高等問題。

    4.績效評價指標設置不全面。區(qū)水務局區(qū)級水利重點項目建設資金實際支出數(shù)1043.43萬元，其中：蘇東河整治工程實際支出522.17萬元，但產(chǎn)出指標和結(jié)果指標的設置未包括蘇東河整治工程這一子項目，指標設置不全面，與子項目的資金支出缺乏邏輯關系。

    5.省歷史文化保護相關資金績效目標未能按期實現(xiàn)。木瀆古鎮(zhèn)南街片區(qū)整治提升項目于2021年12月獲得省級引導資金900萬元，截至2023年3月，項目尚未開工。2022年6月根據(jù)《省住房和城鄉(xiāng)建設廳關于開展2022年省級財政支出績效評價工作的通知》要求開展自評，自評價得分91分，自評價結(jié)果與工程實際情況不符。

    三、重點民生資金和重大項目審計情況

    （一）吳中區(qū)養(yǎng)老服務體系建設政策措施落實情況專項審計調(diào)查

    根據(jù)市審計局統(tǒng)一部署，對吳中區(qū)養(yǎng)老服務體系建設政策措施落實情況進行了審計。2019年至2022年，吳中區(qū)籌集養(yǎng)老服務體系建設專項資金16009.47萬元，其中：上級財政補助8913.80萬元，本級財政安排3294.94萬元，福彩公益金支持3800.73萬元；支出15567.24萬元，其中：用于養(yǎng)老機構和組織補貼10032.75萬元、老年人養(yǎng)老服務補貼2956.41萬元、養(yǎng)老從業(yè)人員補貼津貼709.90萬元、家庭適老化改造137.52萬元；至2022年末，結(jié)余資金已收回。審計發(fā)現(xiàn)的主要問題：

    1. 補貼資金支付延遲。應撥付至鎮(zhèn)（區(qū)、街道）的2021年度老年人日間照料中心建設補貼224.39萬元、老年人日間照料中心運營補貼807.84萬元及助餐點運營補貼46.60萬元，共計1078.83萬元，截至2023年3月尚未兌現(xiàn)。審計期間，已撥付相關資金。

    2. 部分年度福利彩票公益金支出中用于養(yǎng)老服務業(yè)發(fā)展的比例未達到規(guī)定的50%。2019年、2020年，吳中區(qū)福利彩票公益金支出分別為2670.05萬元、3545.74萬元，用于支持養(yǎng)老服務業(yè)發(fā)展支出分別為770.97萬元、929.76萬元，占比分別為28.87%、26.22%，不足50%。2021年、2022年，福利彩票公益金支出中用于養(yǎng)老服務業(yè)發(fā)展的比例分別為95.33%、93.57%，已達到要求。

    3. 未公開發(fā)布本地區(qū)基本養(yǎng)老服務指導性目錄。2020年9月吳中區(qū)民政局制定了《蘇州市吳中區(qū)基本養(yǎng)老服務指導性清單》印發(fā)至各鎮(zhèn)（區(qū)、街道）民政辦（社會事業(yè)局），但未在公共平臺發(fā)布本地區(qū)基本養(yǎng)老指導性目錄。

    4. 對養(yǎng)老機構監(jiān)督機制不健全。相關職能部門按照各自職責履行養(yǎng)老機構監(jiān)管責任，但區(qū)級層面未建立養(yǎng)老機構綜合監(jiān)管制度、未明確多部門各負其責的養(yǎng)老服務監(jiān)管責任清單。

    （二）地方政府專項債券發(fā)行使用審計情況

    2022年全年發(fā)行新增地方政府專項債券11.9億元，對應項目7個，截至2023年3月末，2022年發(fā)行的專項債券資金全部撥付完畢。

    2019年以來發(fā)行的政府專項債券涉及的項目，資金平衡方案預期有收益的項目有兩個，實際產(chǎn)生收益項目一個：蘇州香雪海小學附屬幼兒園2022年預期收益388.8萬元，實際收益279.16萬元，主要原因是受疫情影響開學推遲，2022年5月才投入使用；蘇州市吳中區(qū)木瀆鎮(zhèn)敬老院異地遷建工程2022年預期收益1300萬元，敬老院2022年1月完成竣工，由于疫情原因及租賃招商時間較長，導致2022年未產(chǎn)生收益。項目已于2023年2月簽訂租賃合同。

    （三）蘇州結(jié)對幫扶宿遷市合作資金及項目實施跟蹤審計情況

    根據(jù)市審計局統(tǒng)一部署，對宿遷市宿城區(qū)使用的合作資金及實施的項目進行了審計。2021至2022年，宿城區(qū)共收到蘇州南北結(jié)對幫扶合作資金3425萬元。至2022年底，共使用資金900萬元，截至審計時2023年4月，共使用資金1291.12萬元，由于項目實施進度滯后，尚有2133.88萬元資金未使用。

    （四）關于吳中區(qū)高標準農(nóng)田建設項目和資金的審計情況

    根據(jù)年度審計工作計劃，對2020年至2022年度高標準農(nóng)田建設項目和資金進行了審計。2020年至2022年安排高標準農(nóng)田建設項目12個，其中已完工項目5個，在建（建設前期）項目7個。申請中央、省級、市級補助資金合計4049.34萬元，區(qū)級資金按最終審定總投資額扣除上級資金后，與鎮(zhèn)財政按4:6的比例承擔。截至審計時2023年4月，已撥付中央、省級、區(qū)級補助資金合計1611.80萬元。審計發(fā)現(xiàn)的主要問題：

    1. 項目實施進度緩慢。2022年度高標準農(nóng)田建設的6個項目實施進度緩慢，截至審計時，項目建設情況如下：橫涇街道、胥口鎮(zhèn)項目在建設中；臨湖鎮(zhèn)項目在招投標階段；木瀆鎮(zhèn)、甪直鎮(zhèn)項目在立項階段；光福鎮(zhèn)項目（二期）在初步設計階段。

    2. 個別項目管護不到位。在踏勘現(xiàn)場時發(fā)現(xiàn)，2020年度甪直鎮(zhèn)高標準農(nóng)田建設項目，由于管護不到位，溝渠邊坡被開墾種植的現(xiàn)象較普遍，路肩、護坡水土流失，多處溝渠壓頂出現(xiàn)破損；部分農(nóng)田被村民臨時占用種植大豆、油菜。

    四、國資國企審計情況

    （一）行政事業(yè)單位資產(chǎn)管理審計情況

    在部門預算執(zhí)行審計中，對相關行政事業(yè)性資產(chǎn)管理使用情況開展審計。審計發(fā)現(xiàn)的主要問題：

    1.國有資產(chǎn)處置程序不規(guī)范。區(qū)寶帶實驗小學2021年9月報廢一批固定資產(chǎn)，原值108.55萬元，實際殘值收益為0.34萬元。2021年9月學校將殘值收入?yún)R入?yún)^(qū)財政局非稅賬戶后，2021年12月才向區(qū)財政局提出處置申請，2022年3月區(qū)財政局審核同意。

    2.工程項目達到可使用狀態(tài)未及時確認固定資產(chǎn)。區(qū)文體旅局下屬單位蘇州市吳中區(qū)博物館于2020年6月28日開館運行，截至2022年底尚未辦理房屋移交工作，博物館工程仍掛代建公司賬面。

    （二）國有企業(yè)資產(chǎn)管理審計情況

    在國有企業(yè)審計中，對國有企業(yè)資產(chǎn)管理使用情況開展審計。審計發(fā)現(xiàn)的主要問題：

    1.部分資產(chǎn)效益不高。吳中文旅集團綜合體項目香山慧境商務中心銷售與出租情況欠佳，企業(yè)效益受到拖累；吳中農(nóng)發(fā)集團1處國有資產(chǎn)長期閑置。

    2.部分企業(yè)內(nèi)控制度不健全。未建立資金存放管理制度，資金存放利率偏低；缺乏出租資產(chǎn)免租情況的制度機制，免租期1至6個月不等；對外投資項目未建立相關投后管理機制，投資后未見取得被投資方報表及項目評估等投后管理資料，也未收到投資收益。

    五、資源環(huán)保審計情況

    根據(jù)年度審計工作計劃，對香山街道1名領導干部開展自然資源資產(chǎn)管理和生態(tài)環(huán)境保護責任履行情況審計。審計發(fā)現(xiàn)的主要問題：

    1. 部分永久基本農(nóng)田存在拋荒情況。位于香山街道中心社區(qū)的兩塊永久基本農(nóng)田實際未種植超過兩年，存在拋荒情況，面積合計為10682.91平方米。

    2. 對上級下達違規(guī)占用耕地事項未整改到位。香山街道收到上級下達亂占耕地衛(wèi)片圖斑27處，涉及面積65.57畝。截至2022年8月，香山街道已完成上述圖斑整改共8處，仍有19處（涉及面積24.94畝）未完成整改。

    3. 個別年度空氣質(zhì)量未達標。2021年至2022年香山街道空氣質(zhì)量優(yōu)良天數(shù)比例分別為81%、74.80%，均低于當年區(qū)級目標值；2022年香山街道細顆粒物PM2.5平均濃度為26.2微克/立方米，未達到當年區(qū)級目標值。

    六、區(qū)級重點交通工程跟蹤審計情況

    以加強過程管控，提升項目投資績效為目標，由事后結(jié)算審核轉(zhuǎn)變?yōu)檫^程中精準計量審核，對四個區(qū)級重點交通項目實施了跟蹤審計，分別為蘇同黎快速化改造、南湖路東延項目、長江路南延工程和尹山大橋改擴建工程，合同金額合計為67.75億元，截至2022年末，四個項目累計完成投資額48.67億元，完成占比71.84%，出具計量審核意見書197份，核減6419.58萬元，完善《計量支付實施細則》等項目建設管理制度，督促合同履約管理，對部分工程項目經(jīng)理、總工未到崗等情況，嚴格按合同約定累計扣除違約賠償金491.5萬元，促進建設等單位完善履約考核的合同條款。

    七、加強和改進預算執(zhí)行和財政管理的建議

    （一）進一步深化預算管理改革，推進財政管理提質(zhì)增效。加強預算管理和約束，推動財政預算科學化、精細化建設，及時盤活存量資金，防止財政資金沉淀；修訂完善專項資金具體管理辦法，優(yōu)化專項資金的分配方式，加快資金分配和撥付進度；加強預算績效管理，科學合理的確定績效目標，提高績效評價水平。

    （二）進一步加強重點領域監(jiān)管，著力保障和改善民生。提升養(yǎng)老服務管理水平，建立養(yǎng)老機構綜合監(jiān)管制度，發(fā)布本地區(qū)基本養(yǎng)老服務指導性目錄，完善制度規(guī)范，推動民生實事落實；加強高標準農(nóng)田項目的建設和管理，明確管護主體，落實管護責任，將建后管護與推進高標準農(nóng)田建設同部署、同督查、同考核、同獎懲，避免資金損失浪費。

    （三）進一步管好用好資源資產(chǎn)，切實發(fā)揮資產(chǎn)效用。推進行政事業(yè)單位國有資產(chǎn)管理，壓實資產(chǎn)管理主體責任，規(guī)范資產(chǎn)處置審批程序；持續(xù)深化國有企業(yè)改革，完善國有企業(yè)法人治理結(jié)構，強化對公司內(nèi)部控制有效性的監(jiān)管，全力做強做優(yōu)做大國有企業(yè)；壓實污染防治攻堅各項工作，加強自然資源和環(huán)境保護執(zhí)法檢查，促進自然資源高質(zhì)量利用和生態(tài)環(huán)境持續(xù)改善。

    本次報告反映的問題，有關部門、單位正在進一步整改落實中，區(qū)審計局將認真督促整改，區(qū)政府將于年底前向區(qū)人大常委會報告整改情況。

    主任、副主任、各位委員，2023年是全面貫徹落實黨的二十大精神的開局之年，也是實施“十四五”規(guī)劃承上啟下的關鍵之年，我們將以習近平新時代中國特色社會主義思想為指導，積極踐行“四敢”工作要求，聚焦主責主業(yè)，依法全面履行審計監(jiān)督職責，努力推動更好實現(xiàn)高質(zhì)量發(fā)展、更好統(tǒng)籌發(fā)展和安全，在新征程上全面推進中國式現(xiàn)代化吳中新實踐貢獻審計力量！